本書は、会社の生命線を確保し維持し業績の伸長に不可欠な仕事「資金繰り」について、意味・考え方・進め方・関連業務との関係・上達するためのコツなど、幅広く取り上げ、わかりやすくまとめている。改訂新版では、（１）消費税率の１０％変更に伴う修正、（２）金融情勢の変化に伴う解説の追加、（３）資金繰り表をつくる詳細な作業手順を織り込んでいる。