住宅税制や相続税など、税金に関する相談を受けることはよくありますが 税額算出の手順や、各種控除、特例措置などをきちんと理解している人は少ないものです。 本書は、平成27年から適用となる改正事項に加え、所得税・住宅土地関連税・相続税の 課税の仕組みを詳説。相談事例を通じ、税額計算の手順を理解することができます。 平成27年度の相続税改正にも対応！ 序章 平成26年税制改正のポイント 平成27年から変更となるもの（26年以前改正） 27年度改正1（個人所得課税・金融証券税制） 27年度改正2（土地・住宅税制） 27年度改正3（相続税・贈与税） 第1章 所得税の基本 所得税とはどんな税金か 超過累進税率とは 総合課税と分離課税 所得税が非課税とされるもの 10種類の所得と計算方法 総合課税の税額計算の仕組み 所得金額の計算1 給与所得 所得金額の計算2 不動産所得 減価償却 不動産所得の計算例 所得金額の計算3 事業所得 所得金額の計算4 総合課税となる譲渡所得 所得金額の計算5 一時所得 所得金額の計算6 雑所得 所得金額の計算7 利子所得・配当所得 所得金額の計算8 退職所得 所得金額の計算9 山林所得 損益通算とは 損益通算の順序と総所得金額の算出 総所得金額等、課税標準の算出 所得控除額 所得控除1 扶養控除 所得控除2 配偶者控除と配偶者特別控除 所得控除3 医療費控除 所得控除4 雑損控除 所得控除5 生命保険料控除と地震保険料控除 所得控除6 社会保険料控除 課税総所得金額×所得税率＝算出所得税額 税額控除1　住宅ローン控除 税額控除2　特定増改築の住宅ローン控除 税額控除3　耐震改修控除 税額控除4　認定（長期優良）住宅税額控除 税額控除5　特定改修工事の税額控除 税額控除6　住宅関係のまとめ 税額控除7　配当控除、外国税額控除他 源泉徴収税額と予定納税額 平均課税 確定申告 青色申告 所得税と個人住民税との関係 所得税、住民税の寄附金控除 第2章 土地・建物にかかる税金 土地・建物と税金 土地・建物を取得したときの税金 不動産取得税 土地を保有しているときの税金 固定資産税の軽減措置 土地等を譲渡したときの税金 取得費と譲渡費用 一般の長期譲渡税の税額計算 居住用不動産の譲渡 優良住宅地の造成等のための長期譲渡所得の特例 特別控除額の適用要件 居住用不動産の買換え特例 短期譲渡税の税額計算 居住用財産の買換えによる譲渡損失の特例 特定居住用財産の譲渡損失の特例 第3章 相続と相続税 相続とは 相続人と相続分 特別受益、寄与分等 遺言と遺留分 相続税の対象財産 相続税の計算過程 相続税の計算例 相続財産の評価方法 土地の評価方法 小規模宅地等の減額特例 貸宅地、借地権などの評価 未上場株式の評価方法1 未上場株式の評価方法2 未上場株式の評価と事業承継対策 生命保険金等の評価 相続財産から差し引ける債務・葬式費用等 相続税の税額控除 相続税の申告と納税 贈与税の仕組み（一般贈与） 贈与税の仕組み（相続時精算課税贈与） 住宅取得資金贈与 教育資金の一括贈与 結婚・子育て資金の一括贈与 生前贈与による相続税対策