海辺の町でくらす少女ミオには、ひみつがあります。 それは、ルナという名前のすてきな人魚の友だちがいるということ。 そして、魔法のくしでかみをとかすと、ミオもほんものの人魚になれちゃうということ！ 今回、人魚になったミオは、また海の世界へ！ ルナに会いたかったのですが、海の中で出会ったのは、人魚の少年ジンクス。 いつもはいじわるばかりいうジンクスですが、ミオと一緒にカメを助けて、ふたりは急接近？ そのころ、ダンスパーティーをひかえた海の王国は、じゅんびに大いそがし。 ルナにさそわれて、ミオもパーティーにでることになりました。 さあ、ドレスアップしなくちゃ！