財務DDを実際に進める手順と調査報告書の作成方法を勘定科目別に解説。中小規模から大規模まで、多様なM&Aに対応するノウハウ。
第1部 財務デューデリジェンスの基礎知識
1 M&Aのプロセス
2 財務DDの目的と調査範囲（スコープ）
3 財務DDの結果とその利用方法
4 財務DDの受嘱から報告まで
5 財務DD報告の態様
6 財務DD実施に必要なスキル
第2部 財務デューデリジェンス調査報告書の作成
1 総論
1 調査報告書の体系
2 基礎資料の閲覧及び決算書の分析
3 組織や事業所の概要の理解
4 会計方針の理解
5 関連当事者間取引
2 貸借対照表項目の調査
勘定科目別分析ページの利用方法
1 現金及び預金
2 売上債権
3 仕入債務
4 棚卸資産
5 有形・無形固定資産
6 有価証券投資
7 保険積立金
8 有利子負債
9 賞与引当金
10 退職給付引当金
11 その他引当金
12 偶発債務等のオフバランス項目
13 運転資本の分析
14 実態純資産額の算定
3 損益計算書項目の調査
1 収益性分析
2 正常収益力の把握
4 その他
1 事業再生案件に関する留意点
事業再生の概要 ／ 事業再生における財務DDの調査上の留意点
2 カーブアウト（事業分離）案件に関する留意点
M＆Aとカーブアウト ／ カーブアウトにおける財務DDの調査上の留意点
付録 参考資料
1 財務デューデリジェンスの初期依頼資料（サンプル）
2 貸借対照表項目別財務デューデリジェンスにおける調査の着眼点
3 その他の報告書様式例
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